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诉讼引出大连银行1.6亿虚假承兑汇票

https://m.biud.com.cn 2014年06月24日15:10 家居装修知识网

大连银行沈阳分行8000万资金已被廊坊中院冻结两年了，据《中国经营报》记者调查，该案经过多次诉讼目前正在河北高院的审理之中。

让大连银行沈阳分行陷入诉讼的则是辽宁明达意航企业集团有限公司(下称明达意航)控制的两家下属公司。法庭审理曝出，这两家公司有通过虚假工业合同骗取银行承兑汇票。

不过，在法院的提醒并没有阻止了大连银行沈阳分行继续放款。合同信息的混乱和承兑汇票前置条件等方面的缺失暴露出了大连银行在风控管理上漏洞。

该案恰恰揭开了大连银行IPO流产内幕。2013年5月，大连银行因4亿元承兑汇票风险问题，止步于证监会IPO终止审查名单上。

8000万被冻结

目前，大连银行沈阳分行8000万资金冻结一案正在河北高院的审理之中。

截至目前已，冻结一案已经持续了两年。根据民事裁决书显示，廊坊市中院分别于2012年5月28日、2013年5月13日连续对大连银行沈阳分行8000万元资金进行了不间断冻结。

冻结源自一次民间拆迁行为。判决书显示，2011年12与6日，河北廊坊一企业家郑某与辽宁抚顺艳丰物资有限公司(下称抚顺艳丰)签订了借款合同，前者借款8000万元给后者用于承兑汇票保证金业务，期限为一天。

由于抚顺艳丰没有按期还款，双方通过分两次变更约定，最后确定抚顺艳丰于2012年8月25日前换本付息，其母公司辽宁明达意航。判决书显示，郑某因为抚顺艳丰未按期还款将其诉至廊坊市中级人民法院。

经过审理，廊坊市中级法院判决抚顺艳丰和明达意航应支付郑某8000万元本金以及利息。审理期间，廊坊市中院对抚顺艳丰在大连银行沈阳分行的8000万元存款进行了冻结。

大连银行沈阳分行为此向廊坊市中院提出了执行异议。“大连银行已经依据《汇票承兑合同》的约定向持票人依法进行了足额兑付，垫付了8000万元。因此冻结保证金的行为违反法律，目前已经对大连银行造成1200万元损失。”

不过，大连银行沈阳分行的异议并没有得到廊坊中院的支持。“法院的冻结行为发生在银行承兑之前。”郑某诉讼代理人戴孟勇表示，冻结当时大连银行保证金账户有1.6亿元资金，所以法院冻结的不是银行要承兑的8000万。

执行异议被驳回后，大连银行沈阳分行作为外案外人于2013年9月21日起诉艳丰物资、郑某要求撤销廊坊中院执行冻结裁定等。

被指虚假承兑

在案件审理中，大连银行沈阳分行的内部风控问题开始暴露。“在法院采取冻结措施后，大连银行沈阳分行不考虑交易存在的风险，仍对外继续承兑付款，未考虑可能涉及虚假交易合同及出票存在的问题。”廊坊市中院在执行裁定书中明确载明。

法院审理中查明，抚顺艳丰和沈阳首创物资有限公司(下称沈阳首创)用以获得承兑汇票而签订的《工业品买卖合同》存在信息混乱。

《工业品买卖合同》显示，合同第一页开头虽然写明“买受人：抚顺艳丰；出卖人：沈阳首创”，但在合同落款章中却写明：“出卖人：抚顺艳丰；出卖人：沈阳首创”。

不过，大连银行沈阳分在《对公业务档案目录(银承)》中对抚顺艳丰的审查中，既没有审查票据复印件，也没有要求增值税发票。

抚顺艳丰与沈阳首创《工业品买卖合同显示》，前者向后者购买钢材等建筑材料，价值为8422.7万元。抚顺艳丰之后提供的7张增值税发票显示，抚顺艳丰共缴纳增值税为3419万元。

根据17%的增值税率，8422.7万元的税金则为1431万元。由于税金与工业品买卖合同中约定货物型号不同，抚顺艳丰在法庭上再次否认这七张发票为该项交易的增值税发票。

辽宁省沈阳市国税局内部缴税明细显示，抚顺艳丰提供的票号00378144到00378150的7张增值税发票税金均为16988。93元，合同金额同样为99934.87元。

在办理承兑汇票中出现的诸多问题，是疏忽还是其他原因，截止《中国经营报》发稿大连银行沈阳分行仍然没有回复。

按照大连银行《承兑汇票合同》约定：工业合同交易双方的商品交易关系必须是真实合法和具有对价的，且具有支付到期汇票金额的可靠资金来源不存在票据欺诈。

风险终止IPO

廊坊中院的提醒同样没能阻止大连银行沈阳分行的承兑。

法律文书显示，2012年5月28日廊坊中院冻结了大连银行沈阳分行保证金账户中的部分资金，2012年6月6日大连银行沈阳分行依然分八笔向沈阳首创承兑了8000万元。

工商资料显示，辽宁明达意航企业集团有限公司通过多次增资，目前注册资金为5000万，法人叶锦寨，浙江金华人。公开资料显示，该公司发迹于浙江，但主要业务集中在辽宁，业务涉及房地产开发、销售、经济、市政工程等等。

签订《工业品买卖合同》的沈阳首创和抚顺艳丰，这两家公司的控制人为赵花明，浙江金华人。廊坊中院的判决书载明，赵花明为明达意航法人叶锦寨的岳父。

其中，2008年4月21日，明达意航通过红头文件将在抚顺经济开发区摘牌的580亩土地中的30亩无偿提供给下属公司——抚顺艳丰——使用。

目前抚顺艳丰已经人去楼空，曾经在沈阳皇朝万鑫国际广场办公的明达意航已经于2012年底搬走，退回其开发的万泉枫景小区内。“目前公司资金链已经断裂，我们已经半年都没有发工资了。”明达意航工作人员6月18日指着杂乱无章的办公室对《中国经营报》记者说，很久没有见到公司领导了。

公开子显示，2010年明达意航企业集团旗下正在开发建设的三大项目：辽阳以河东新城第一城著称的350万平五星级高端生活联合体“意航世纪城”、抚顺200万平生态岛城“锦绣澜湾”及拟建的沈阳市于洪区永安新城均为该城市乃至辽宁省重点工程项目。

当地业内人士分析，由于楼市调控和沈阳房地产低迷，很多中小型房地产日子艰难。明达意航作为一家并不知名的房地产开发企业就是其中一个。“没有地抵押无法从银行获得贷款，通过虚假的贸易获得银行汇票承兑可能是一个方法。”当地一金融专业人士分析。

廊坊中院在审理过程中再次发现，抚顺艳丰在向郑某拆解8000万元获得银行承兑汇票后，再次以50%的保证金获得大连银行沈阳分行1.6亿元银行承兑汇票，在合同中同样出现信息混乱和增值税发票缺失。

承兑汇票恰恰在大连银行筹划IPO时成为障碍。大连银行2012年年报显示，借款人在大连银行开具6亿元的承兑汇票，风险敞口为4.2亿元。2013年5月，大连银行出现在证监会IPO终止审查的名单上。