今年以来，不少公司由于管理上的不规范，被各种不断传出的负面消息所困扰。涉嫌欺诈上市、违规交易等负面问题在LED行业经常出现。佛山照明、勤上光电、三安光电、长方照明、德豪润达等企业一度被推到风口浪尖。
说起违规交易，影响最大持续时间最长的莫过于佛山照明。从去年起，很多股民联合起诉佛山照明并被法院受理，最新的消息显示佛山照明可能面临上亿元的赔偿。同样涉及"关联交易"等负面的长方照明、三安光电和勤上光电应付质疑就轻松多了，勤上光电以"董事、高管罚薪，监事辞职，诚恳道歉与承诺的澄清公告"脱离舆论旋涡;而长方照明、三安光电、德豪润达更是在与媒体的"质疑"和"回应"中不了了之。违规交易在LED行业屡屡被爆却几天后就无影无踪了，2014年哪些企业涉及关联交易呢?哪些企业被爆出违规交易呢?接下来就随着OFweek半导体照明网编辑一起看看吧!
三安光电
2014年7月31日三安光电半年报披露，阚宏柱、韦大曼、黄智俊和王庆增持自家股票的时点距半年报披露时间仅为20天，正是监管部门明令禁止董监高买卖股票的窗口期。按照证监会发布的《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十三条规定，上市公司董事、监事和高级管理人员不得在上市公司定期报告公告前30日内买卖本公司股票。三安光电还以"将有重要事项披露"为由，从8月6日起停牌，并在8月13日披露了员工持股计划，此前涉嫌违规增持股票的阚宏柱、韦大曼、黄智俊和王庆，同时也位列公司员工持股计划的11个董监高之中。
负面多多的LED行业十大"违规交易"企业盘点
对于阚宏柱、韦大曼、黄智俊和王庆等4名董事和高管在三安光电筹划实施员工持股计划前夕买入自家股票，并在窗口期增持，北京市盈科律师事务所律师认为有涉嫌内幕交易。
事实上，三安光电董事和高管已有受到证监会处罚的前科。三安光电原董事兼总经理林科闯在2010年11月至2011年2月，操作国信证券厦门湖滨北路营业部林某毅账户在6个月内买卖三安光电股票，从事违法行为，获利37.4842万元;原董秘易声泽在2009年1月至2011年7月，违法操控国泰君安证券武汉紫阳东路营业部吴某香账户及广发证券武汉黄孝河路营业部黄某慧账户，在6个月内买卖三安光电股票，获利2233.234万元。
佛山照明
据了解，佛山照明"证券虚假陈述责任纠纷"案贯穿整年，据悉，2014年11月15日，佛山照明收到广州中院送达判决书，在判决书中叙述的930件案件里，佛山照明被要求赔偿各原告共计5931.02万元。据了解，广州中院实际上已于11月14日进行了宣判，但佛山照明及代理律师却没有接到有关参加开庭宣判的通知。
对于此案，追根溯源来说，信息披露违规是索赔的导火索。据资料显示，2013年3月6日，佛山照明收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的行政处罚决定书(〔2013〕1号)，佛山照明因信息披露违法违规被予以行政处罚，其行为已构成证券虚假陈述。处罚书显示，佛山照明在2010年、2011年期间多次违反上市公司信息披露规定，对涉及关联方的重大担保事项，以及与关联方日常经营相关的关联交易和投资、收购事项均未做如实披露等。据了解，在2010年和2011年两年间，佛山照明共有5次信息披露违法行为，并且其中3次都涉及锂电业务。佛山照明由此被责令改正和警告，并被处以40万元罚款，其他相关责任人也被给予警告和不同程度的罚款。
勤上光电
勤上光电是2011年11月25日上市的一家生产和销售LED照明产品的公司。但在2013年2月底，勤上光电就遭遇到媒体炮轰，质疑其业绩及客户真实性，涉嫌隐瞒部分关联关系。而当时勤上光电极力否认。但2013年4月2日，勤上光电及其保荐机构国信证券发布了核查公告，承认勤上光电与芭顿照明、品尚光电之间存关联关系和关联交易。2013年5月4日，中国证监会宣布对勤上光电进行立案调查。接着5月13日，勤上光电公告了证监会的调查结果和处罚结论，监管层责令勤上光电改正，给予警告，并处以40万元罚款;对高管李旭亮罚款20万元。为此，5月16日，勤上光电9位高管在深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行公开致歉会。然而在致歉会上，对于是否会对因虚假陈述受损的投资者进行赔偿，公司却避而不谈。
时隔不久，2014年6月10日，勤上光电召开了一场发布会，高调发布超高性价比产品和全新的商业模式。6月16日晚勤上公告称，公司董事长兼总经理李旭亮、副董事长黄冠志、董事梁金成和副总经理祝炳忠等4名高管同时宣布辞职。在此后的几个多月里，勤上占据了各种舆论高峰。一时间，包括"勤上掀起价格战"、"勤上半价甩卖"、"勤上扮演价格屠夫"、"李旭亮甩货跑路"、"资本运作"的传闻甚嚣尘上。
当行业人士以为关联事件就此尘埃落定时，2014年12月1日，勤上光电公告再称，当天收到中国证监会《调查通知书》(粤证调查通字14021号)。因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对其立案调查。从公告的调查通知书编号来看，应该是广东证监局具体实施的此次调查，广东证监局在各地方证监局中一向监管较为严格。但勤上光电的公告并没有披露此次被立案调查的详细内容，仅表示"在立案调查期间，将积极配合中国证监会的调查工作，并就相关事项严格履行信息披露义务。
长方照明
今年3月26日，证监会公布《行政处罚决定书》公布了王雄英实施了内幕交易长方照明股票的行为。据调查认定，王雄英的股票账户在2012年7月18日首次一次性买入长方照明股票6.65万股，与该账户通常分散、少量地买入其他股票的特征不同，交易行为异常。结合王雄英资金账户与长方照明副总邓某贤资金账户之间存在大额资金往来的情况，以及多次通话事实，可以认定王雄英与内幕信息知情人邓某贤存在密切关系，王雄英是从邓某贤处非法获取了内幕信息。依照《证券法》规定，证监会决定对王雄英处以30万元罚款;责令王雄英在接到行政处罚决定书之日起7个交易日内，依法处理非法持有的长方照明股票;没收违法所得。
长方照明的这则消息并没有引起多大的波动，事件很快就淡出人们的视野，长方照明也在加速整合希望赶上行业大势，确立自己的地位。可是理想很丰满，现实却很骨感。8月15日，证监会披露的重组审核进度显示，因有关方面涉嫌违法稽查立案，中源协和、长方照明的重组申请同于近日被暂停审核。巧合的是，这两家公司均属"审慎审核"通道。其中，中源协和实际控制人李德福曾在停牌前半个月增持公司股票，该行为是否涉嫌内幕交易一度引发业内质疑。
德豪润达
2009年3月12日开始，德豪润达大股东珠海德豪电器通过大宗交易和股权转让形式将其持有的部分股权转让给广东健隆达，随后，广东健隆(由德豪润达与广东健隆达合资组建)以关联交易的形式斥资1.07亿元购买广东健隆达、恩平健隆电路板厂(两家公司实际控制人均为李文彬)与LED业务相关的全部固定资产。王冬雷在其中玩起了资本游戏，个中曲折，让投资者也猜不透。
2013年德豪润达再次被质疑利益输送，德豪以"高溢价"出资6.4亿元换了一个仅剩空壳、一文不值的广告公司维美盛景21.27%的股权。德豪把钱给维美盛景的条件就是它必须再用这笔钱去购买德豪锐拓的LED显示屏。而有了这笔订单，德豪锐拓就可以坐地完成两年6个亿的销售规模，为未来的上市美化财务报表，也就是说德豪润达在借钱给维美购买自家产品。而这笔利益输送甚至都不是由德豪润达母公司直接出钱实现的，而是由德豪润达上市公司的利益和现金来提供的，德豪润达此举无疑是直接伤害和利用了持股股东的利益!
今年8月雷士内斗期间，吴长江与王冬雷的你争我斗互爆关联内幕，为了印证消息的可靠性，被媒体调查处雷士照明在广州的一家运营商--广州市玖瑞照明有限公司与德豪润达王冬雷之间有着千万缕的关系。据透露，这家公司每年有近2亿的销售额，涉及违规关联交易。而且广州玖瑞的注册地和德豪润达的一家子公司就在隔壁，而办公地点是同一地址，可是在外人看来，玖瑞和德豪之间不分彼此。
除了企业管理问题、涉嫌关联交易利益输送问题，德豪润达还有靠政府补贴度日、巨额债务维系资金链安全的嫌疑，这些都是长时间围绕德豪润达的问题。
新海宜
7月初，有知情人士举报称，上市公司新海宜实际控制人、董事长张亦斌涉嫌通过隐蔽方式控制关联公司与新海宜持续发生关联交易，并极有可能通过这些交易侵占上市公司利益。经过调查发现了诸多不为人知的细节。
在新海宜涉嫌隐匿的关联公司中，苏州工业园区华发科技有限公司与上市公司之间的交易最为错综复杂，侵占上市公司利益的嫌疑也最大。该公司作为新海宜重要的交易对手，早在新海宜上市之前就向其出售新海宜现用的苏州工业园区泾茂路168号的土地和地上地下的房产。而在新海宜上市后，华发公司又同时以客户和供应商的双重身份出现在新海宜的年报中，并占用新海宜大量资金。但据新海宜宣称与华发公司没有关联关系，而据媒体掌握的华发公司工商资料和两位知情人士的谈话录音，华发公司背后的实际控制人都指向张亦斌。
露笑科技
5月6日露笑科技发布董秘蔡申辞职的公告。此前公司于4月29日发布的一则公告让市场惊讶不已，董秘"蔡申涉嫌犯罪被刑事拘留"，且"原因未明"。而笔者从警方处求证获悉，蔡申的刑拘是因涉嫌"内幕交易"。
据调查显示，涉嫌人不仅仅只有蔡申，还有露笑科技前董事李国千和前董事兼副总经理徐菊英。当时徐菊英只是被取保候审，李国千已经批准逮捕。但去年7月4日，露笑科技只是公告两人辞职，并未称被抓一事。有法律人士告诉媒体，因为"辞职在前，被抓在后"，所以企业没有做出类似蔡申被刑拘的公告。综合浙江警方的消息及知情人士的透露，露笑科技前董秘的刑拘和另外2名前高管的被采取强制措施，所涉嫌的内幕交易，均指向蓝宝石项目。
海洋王照明
从事特殊环境照明设备研发、生产、销售和服务的海洋王照明科技股份有限公司于11月4日成功上市，登陆中小板。然而就是这样一家新上市专业照明企业，近几年来却一直绯闻缠身，负面新闻层出不穷，如《海洋王照明科技股份有限公司IPO"七宗罪"》、《海洋王上市前频分红股东被指"肥水不流外人田"》、《海洋王一股独大涉嫌少缴社保费4500余万元》等等，从不同侧面报道了海洋王所存在的品牌管理杂乱、背负多起官司纠纷、独立董事兼职竞争对手企业、涉嫌粉饰业绩、社保缴存等问题。
就在海洋王实施招股期间，却接到了一封来自湖北武汉的举报信，称海洋王全资子公司深圳市海洋王照明工程有限公司在湖北荆州市文化体育中心项目和奥林匹克体育中心体育场改造项目的体育运动照明采购招标中，涉嫌私刻公章、围标串标、勾结相关人员在招标公告及招标文件中设立报名门槛等重大违法违规情况。
天龙光电
天龙光电则一直处于"舆论漩涡"中。自去年，天龙光电为私募基金提供股权回购担保，7000万元的担保额已经超过天龙光电当时净资产的10%"红线"，到收到持股5%以上股东常州诺亚科技减持股份的告知函。再到2014年4月，媒体爆料天龙光电规避2.8亿巨额亏损，存利益输送嫌疑。
据资料显示，自其上市以来，就一直处于亏损状态，从2012年已经巨亏5.1亿元，到2013年的营业利润亏损1.74亿元，净利润亏损1.3亿元。亏损原因包括坏账准备、固定资产减值准备、部分产品收入成本有大幅调整。
据最天龙光电最新公告称，公司2012年度及2013年度连续两年亏损，根据规定，若2014年度继续亏损、出现连亏三年的情形，其股票将可能自2014年年度报告披露后被暂停上市。据消息表示，天龙拟转让专注于MOCVD研发的所持子公司江苏中晟半导体设备有限公司46.37%股权，受让方为控股股东常州诺亚科技有限公司，转让价格1.94亿元，双方已于近期签订《股权转让协议》。若该股权转让成功，将对公司业绩产生较大影响。天龙光电表示，公司董事会将会继续同管理层加强主营业务销售力度，积极周转存货压力;进一步处置闲置资产并寻求相关支持，争取年度扭亏。
ST甘化
据证监会披露，在德力西重组ST甘化期间，陈汉，王舜夫、王顺林、陈狄奇、姚锦聪、王仲鸣、陈述等7人买卖公司股票，由此构成从事内幕交易等违法行为。上述7位责任人员均为重组的直接或间接知情人。其中，陈汉系温州银行杭州分行副行长，从参与重组工作的德力西董事吴某某处获知内幕;王舜夫系上海夫雄智能科技有限公司董事长，从参与重组工作的德力西副总裁王顺林处获知内幕;其余人员则为"德力西系"，陈狄奇、姚锦聪均为德信丰益合伙人，王仲鸣是德信丰益投资经理，陈述是德信丰益投资助理，而德力西为德信丰益的有限合伙人。
而事情要追溯到2010年年底。据证监会披露，德力西与江门市政府方面第一次接洽是在2010年10月13日，但双方未达成共识;之后，重组双方(即德力西和江门市政府、江门市国资委)经过了多次接洽，就重组进行讨论后，并于2011年1月12日，双方协商达成一致，于次日下午收市后，江门市国资委通知ST甘化，提请深交所临时停牌5个交易日，之后ST甘化发布重大事项停牌公告。
尽管多位当事人辩解称，操作"ST甘化"出于自己分析，买卖没有内幕交易特征等，但在诸多铁证面前，陈汉等人的"抗辩"被一一驳回。
基于上述违规违法事实，证监会给出了重罚。没收陈汉违法所得57.25万元，并处以同等金额的罚款;对王顺林处以10万元罚款;对王舜夫没收违法所得585.28万元，并处以177.42万元罚款;没收陈狄奇违法所得68.27万元，并处以同等金额的罚款;没收姚锦聪违法所得52745元，并处以同等金额的罚款;对王仲鸣与陈述分别处以3万元与5万元的罚款。
总结
违规交易在LED行业屡屡被爆却素未深挖，常被看作是"苍蝇叮蛋"式的闹剧，在折腾几天之后就偃旗息鼓。但无论如何，事情存在即是合理，在LED行业，必然有孕育关联交易的土壤，从宏观经济制度到LED行业现状的种种，这种现象都是轻而易举的滋生。随着行业的发展，这种损害股民利益不良现象将会被更多的曝光和查出，我们也希望，LED行业的市场，能有一个合理公正的环境。
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