张招兴认为，房贷利息是目前工薪人群主要支出，因此也是个税改革必须考虑的因素。个税制度从当前的“分类制”向“综合和分类”相结合制改革已列 入我国“十三五”规划建议，其中“综合考虑纳税人家庭的实际负担”是重点，如将赡养人口、按揭贷款等情况计入抵扣因素。之前上海、天津、重庆均有过不同层 面的尝试，因此，房贷利息抵扣个税具备在当前分类制个税体系前提下实施的条件。
具体操作上，张招兴建议，应该着力解决公平原则，优先选择目前房地产库存高企的城市率先实施，后续可结合个税改革进度调整优化，注意三个方面内 容：一是设定合理的抵扣范围、抵扣次数、抵扣额度。政策设计要注意与纳税人的负担能力相匹配，平衡高中低不同收入人群的抵扣水平，适度让利于中低收入家 庭，提升中低收入家庭支付能力，防止高收入者利用政策避税。
二是设定便捷的操作流程。张招兴认为，应分类分段，根据不同的收入群体，采用不同抵扣操作模式，“在现有分类征收的前提下，针对个税由所在单位代扣代缴的普通工薪阶层，可采取申报抵扣制；针对自由职业者或农民工群体，采取先交后返制。”
三是配套政策要及时跟进。为使政策充分发挥作用，税务机关、人民银行、公积金等部门应做好信息系统对接工作，提升自动化审核的准确性和高效性，并出台相应配套措施，保障政策落地实施。
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